2026년 1월 현재, 국세청 연말정산 간소화 서비스가 오픈되며 본격적인 연말정산 시즌이 시작됐습니다. 매년 반복되는 절차 같지만, 해마다 세법은 조금씩 바뀌고, 놓치기 쉬운 절세 항목들도 새로 생기거나 폐지됩니다. 이번 글에서는 2026년 연말정산에서 반드시 알아야 할 핵심 정보들을 세 가지 주제, 절세 팁, 세법 변화, 직장인 준비사항 중심으로 정리해드립니다.
절세 팁: 놓치기 쉬운 공제 항목 활용법
연말정산은 단순히 소득을 신고하고 세금을 내는 절차가 아닙니다. 얼마나 전략적으로 공제를 챙기느냐에 따라 환급액에 큰 차이가 발생하죠. 2026년 연말정산에서 주목해야 할 절세 항목은 크게 세 가지로 나눌 수 있습니다: 신용카드 소득공제, 의료비/교육비 공제, 기부금 공제입니다. 우선, 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제는 총급여의 25%를 초과한 지출에 대해 공제가 되며, 올해도 동일한 구조로 진행됩니다. 하지만 2026년부터는 전통시장, 대중교통 사용에 대한 공제율이 40%로 유지되며, 모바일 간편결제(페이) 이용 시도 같은 혜택이 적용됩니다. 이를 적극 활용하면 공제 한도를 채우기 유리합니다. 또한 의료비 공제는 영수증이 있는 항목만 가능하며, 실손보험 수령액은 제외됩니다. 특히 난임시술비, 치과 치료비, 한방 치료비 등은 공제 대상이므로 놓치지 마세요. 자녀가 있는 경우 초·중·고·대학교 교육비와 학원비(취학 전 아동 한정)까지 공제됩니다. 기부금 역시 고액기부와 일반기부로 나뉘며, 1,000만 원 이하 15%, 초과분은 30%의 세액공제가 가능합니다. 특히 2026년에도 정치자금 기부금은 최대 100% 세액공제가 가능하므로, 올해 기부 내역이 있다면 반드시 반영하세요.
2026년 세법 변화 핵심 정리
2026년 연말정산에서 주목해야 할 변화 중 가장 큰 핵심은 청년·고령자 근로자에 대한 세액공제 확대입니다. 청년층(만 34세 이하)과 고령자(만 60세 이상)의 근로소득에 대해 일정 수준까지 세액을 더 공제해주는 제도가 신설 혹은 강화되었습니다. 특히 청년층의 경우, 중소기업 취업 시 청년 소득세 감면 대상에 해당되면 5년간 최대 90%의 소득세가 감면됩니다. 또한 주택청약종합저축 납입액에 대한 소득공제 요건 강화도 주의해야 할 변화입니다. 기존에는 조건 없이 일정 금액이 공제되었지만, 2026년부터는 무주택 세대주 요건이 엄격히 적용되며, 세대주의 소득 기준에 따라 공제 여부가 달라집니다. 따라서 연말정산 이전에 세대원 등록 상태나 세대주 여부를 반드시 점검해야 합니다. 비과세 한도도 일부 조정되었습니다. 예를 들어, 식대 비과세 한도는 10만 원으로 유지되지만, 재택근무 수당에 대한 비과세 적용 여부는 기업마다 상이하므로 회사 내부 지침을 확인할 필요가 있습니다. 장기펀드나 주택 관련 금융상품의 공제 한도 역시 변동이 있었기 때문에, 이전과 동일한 방식으로 준비했다간 누락되는 항목이 생길 수 있습니다.
직장인들이 꼭 챙겨야 할 준비사항
직장인이 연말정산을 준비할 때는 국세청 홈택스 간소화 서비스 활용이 기본입니다. 하지만 단순히 자동으로 제공되는 자료만 믿고 넘어가면 안 됩니다. 간소화 자료에 누락되기 쉬운 항목들이 있기 때문입니다. 대표적으로는 현금 영수증 누락, 종교단체 기부금, 중고차 구입 비용 등입니다. 특히 중고차 구매 시 차량가액의 10%가 소득공제로 가능하므로 해당 영수증은 꼭 챙겨야 합니다. 또한 부양가족 등록 여부도 꼼꼼히 확인해야 합니다. 부양가족은 기본공제(1인당 150만 원)뿐만 아니라 의료비, 교육비 등 세부 항목의 공제를 받을 수 있는 핵심 요소입니다. 다만, 연소득이 100만 원 이상이면 공제 대상에서 제외되므로 주의가 필요합니다. 연금저축과 IRP 가입자는 세액공제를 최대로 활용하기 위해 납입 한도를 꽉 채우는 것이 좋습니다. 연금저축 최대 400만 원, IRP 포함 최대 700만 원까지 공제가 가능하며, 세율에 따라 최대 16.5%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 납입은 12월 말 기준이므로, 미리 준비가 필요하지만 1월 말 기준으로 확인할 수 있는 납입 내역은 반드시 반영해야 합니다. 끝으로, 회사에 제출하는 연말정산 서류는 2026년 2월 중순까지 마무리되어야 하므로, 간소화 서비스에서 발급한 자료를 PDF로 저장해 두고, 필요 시 누락 항목은 개별 영수증이나 추가 서류로 보완하는 것이 중요합니다.
2026년 연말정산은 그 어느 때보다 정보와 준비가 중요한 시기입니다. 절세를 위한 꼼꼼한 공제 항목 점검, 변경된 세법 숙지, 그리고 빠짐없는 서류 준비가 환급액 차이를 만들어냅니다. 지금 바로 국세청 간소화 자료를 확인하고, 나만의 연말정산 체크리스트를 만들어보세요!